供應鏈安全管理與海關優質企業驗證

一、前言

　　近幾年，恐怖組織活動造成國際情勢不安，各國嚴防恐怖攻擊相關的活動從未停止。國際貿易組織（WTO）各會員國擔心全球進出口運輸商業容易受到破壞，而最薄弱的安全性漏洞發生在供應商裝貨地點或運送途中，於是供應鏈的安全管理成為各會員國關注的課題。除恐怖攻擊外，貨物盜竊及其它相關罪行所帶來的商業及經濟損失亦不容忽視。

　　為解決上述問題，國際海關組織（WCO）已進行制訂各項供應鏈安全管理計畫，依據美國海關推出的海關－貿易夥伴反恐怖計畫“C-TPAT”（Customs-Trade Partnership Against Terrorism）[註1]展開全球貿易安全與便捷化標準架構，透過各國之間的互相承認，對企業進行優質企業“AEO”（Authorized Economic Operator）認證。以下是C-TPAT及AEO的認證簡介。

二、美國C-TPAT供應鏈安全管理系統簡介

　　美國國土安全部海關邊境保護局（US Customs and Border Protection,簡稱“CBP”）在911事件發生後成立C-TPAT計畫，並於2002年正式啟動。CBP希望能與相關業界合作建立供應鏈安全管理系統，以確保貨物供應鏈的運輸安全、安全資訊以及貨物的流通，從而阻止恐怖分子的滲入。有關C-TPAT的管理範圍及要求重點說明如下：

• 供應鏈安全管理系統範圍

C-TPAT涵蓋供應鏈安全範圍包括進出口商、航空運載商、海運運載商、陸路運載商、貨物承攬、貨運代理商、美國本地港口管理當局、碼頭經營商、外國製造廠商、及相關貨倉經營者。尤其要注意的是安全範圍涵蓋到製造廠商。

• 作業要求重點

C-TPAT除規範貨物進出口裝櫃的安全檢查，及配合海關報關檢驗的文件審核與通關安全檢驗規定外，還延伸到製造廠商的人員與實體安全規範，以確保不被恐怖份子滲透與破壞，針對製造商主要有以下重點：

1. 程序安全（Procedural Security）

需建立商品或貨物通關之作業程序，確保通關作業用的檔案及文件是清晰完整、準確及避免遺失、被交換或引用錯誤資料。

2. 存取監控（Access Controls）

進出成品倉庫或保稅倉庫的人員須有授權並被識別，非經授權人士或身份不明人士進出管制區域需查問並記錄管制其進出。

3. 實體安全（Physical Security）

需建立守衛的管理與職責並有公司圍牆、大門、上鎖設備和建築物的檢查記錄。或設立CCTV監視系統，保存錄影紀錄備查。

4. 人員安全（Personnel Security）

對某些員工進行的定期檢查及重新審核（如在重要部門的資訊科技、倉庫、保安和船務任職的人），對求職人和對可能聘請的人進行背景調查（如犯罪記錄、舊居住址），需回收離職員工的識別證及工具並限制其進入公司。

5. 教育訓練（Education and Training Awareness）

需舉辦教育訓練讓員工瞭解並意識到恐怖分子對供應鏈可能的威脅。

6. 貨櫃安全（Container Security）

貨櫃需存放於安全處所，需建立貨櫃封條之控管及正確加封程序，需有檢查貨櫃結構安全之機制及空櫃安全保管之機制。

7. 資訊處理（Documentation Processing） 

需建立資訊安全政策、程序及標準，確保資訊技術之可靠性程序，資訊分類及管制機制，資訊備份與復原程序。

目前有許多國家的製造廠商已直接通過美國海關的C-TPAT認證。有些國家則遵循C-TPAT精神，在國際經貿組織的互相承認下，以優質企業（AEO）認證來確保供應鏈安全管理。

三、優質企業AEO認證

　　國際海關組織（WCO）依據C-TPAT的精神，於2005年建立全球貿易安全與便捷化標準架構（ Framework of Standards to Secure and Facilitate Global Trade ）。至2010年WCO 176個會員國已有161個會員國簽署採行之意願書。

　　另外，APEC（Asia-Pacific Economic Cooperation）亞太經濟合作會議也通過美國提案之行動方案，配合WCO積極推動AEO認證制度，成為我國發展AEO制度之基礎，促成我國與各貿易夥伴相互承認供應鏈安全管理之共識。

　　有關我國優質企業AEO的認證[註2]簡要說明如下：

• 優質企業AEO之定義

我國於2009年公告施行「優質企業進出口貨物通關辦法」暨「安全審查項目及驗證基準」，一般優質企業指符合「優質企業進出口貨物通關辦法」規定之納稅義務人或貨物輸出人，如經海關「安全審查項目及驗證基準」審核或認證合格者，稱為安全認證優質企業AEO（Authorized Economic Operator）。

• 通過AEO認證之通關優惠

1. 進口抽中查驗者，得適用簡易查驗規定，並得優先查驗。

2. 出口抽中查驗者，海關得改為免驗，未改為免驗者，得優先查驗。

3. 最低之文件審查比率及貨物查驗比率。

4. 海關設立單一窗口，提供AEO查詢並協助解決通關問題。

• 通過AEO認證之間接利益

通過AEO認證除可享有通關優惠外，其間接效益有降低通關費用、減少運送延遲、減少遭竊遺失及運送中破壞…等保安事件，更可提升商譽、增加客戶忠誠度。

四、結論

　　進口商／國家（不限於美國，亦不論是否C-TPAT）對供應鏈安全的關切將會令安全考慮成為採購要求中的一部分。針對目前的恐怖攻擊事件不斷，進口商會通過訂單將安全責任加于製造廠商身上。另外，國際標準組織ISO已經於2007年公佈一套ISO28000供應鏈安全管理的認證系統[註3]，與C－TPAT成立的背景、目標、措施、優勢及世界海關組織（WCO）實施的供應鏈管理等方面均有類似之處，因此，在未來供應鏈安全管理標準有可能成為世界各國通用的標準。

　　而我國已經施行的AEO認證提供企業成為貿易競爭的一項重要因素。通過AEO認證，不論是進口商或運載商等，都能藉此令它們的貨物和服務在競爭對手中有所區別。對於出口製造廠商，也將面臨一定的市場壓力而考慮邀請認證機構審查他們及協力廠商的保全程序，發出ISO 28000的證書，向外界顯示他們已遵循相關的供應鏈安全。

［註］

1. 美國國土安全部海關邊境保護局（US Customs and Border Protection,簡稱“CBP”）
2. 財政部海關總署
3. ISO28000